1、企业的整体管理水平。企业整体管理系统包括生产管理子系统、销售管理子系统、质量管理子系统、会计管理子系统、人事管理子系统等，这些管理水平在某一阶段内是一定的，如果一个企业其他管理严谨，而只有账务混乱，说明账务很可能是假的。例如可以观察到生产车间工人各尽其职;销售部门井然有序;产品质量在客户中反映良好;人事管理得当，受到工人的普遍认可。而只有财务管理方面报表、账簿、凭证混乱或丢失，就值得怀疑。           

    企业的管理水平还可从*高管理者或管理层上略窥一斑，例如管理者能力很强，在社会上或当地知名度较高，那么可以说明这个企业经营管理水平好，效益有可能会不错。但是如果该企业连续报亏损，自然就值得怀疑。

    2、企业信誉与企业文化:如果企业客户或顾客反映该企业非常守信，未有欺诈行为，信誉度高，诚信度好，就说明该企业的文化氛围是较好的，有可能不会欺骗税务部门。

    3、员工反应。例如可调查该企业工人工资是否按月正常发放、有无奖金、津贴。如果员工的工资发放正常，还可享受不错的福利，这种情况下企业再报亏损，就说不过去。

    4、应用犯罪心理学。税务稽查时，要察言观色，看管理者、财务人员、员工等有无紧张或有无所答非所问、避重就轻现象。在稽查工作中，要密切注意企业工作人员的一举一动，例如在检查某家具城时，财务人员慌称账目资料已拿到外地总部去了，而稽查人员并未罢休，在僵持时，一名企业工作人员慌忙收拾资料，_见此情况，稽查人立刻检查这些资料，从中发现了销货日报单。据此，稽查人员断定该企业存在“账外账”问题，经过进一步调查，*终查实该企业隐瞒销售收人260余万元。